死了还要报税吗?

每年四月是报税季,每个人和企业都在忙着整理去年的账目,以确保能在截止日期前申报所得税。活着的人需要报税,然而,当一个人去世后,是否还需要继续报税呢?答案是肯定的。死亡并不意味着税务责任的终止。就像信乐团的歌曲《死了都要爱》中所唱的一样:“死了都要爱,不淋漓尽致不痛快,……宇宙毁灭心还在。”个人所得税也是一样,死了都要报税,直到遗产处理完毕…… 因为人走了,收入还在。
女性不需要立遗嘱?

当你看到这篇文章的标题时,你可能会迅速想到:“这不是荒谬吗?怎么能因为是女性就不需要立遗嘱呢?”。是的,不管是女性还是男性,都需要立遗嘱,才能确保遗产能够按照自己的意愿分配。但社会上仍有一些人认为女性不需要立遗嘱。
癌晚期患者还可以立遗嘱吗?

每年的2月4日是世界癌症日,旨在提高人们对癌症的认识,并鼓励预防、检测和治疗癌症。癌症是我国的主要死因之一。根据马来西亚国家癌症登记处,癌症病例从2007至2011年报告的10万3507例,上升了 11%,到2012至2016年报告的11万5238例。对於我国的男性和女性而言,患癌症的终生风险为每10名男性中有1人,每9名女性中有1人。
新年“新”决心

新年“新”决心 每到新的一年,我们都会为自己立下新年决心,觉得新的一年是做出新改变的最好机会。开始注重健康饮食、运动减肥、不再乱花钱都是常见的新年决心。你有没有想过你也可以把完成遗产规划定为其中一项今年要完成的事项呢?这个决心可能对你来说非常“新”,但完成它对你和爱人来说意义非凡。2022年12月发生在峇冬加里露营地的土崩事件,一夜夺走了31条生命。让我们再次见证了生命的无常和脆弱,也感悟到遗产规划确实不是七八十岁老人的专利。
【独家】国行:继承股权须守金融法 郑鸿标遗嘱成关键

吉隆坡16日讯)虽然失去“祖父条款”庇护后,大众银行(PBBANK,1295,主板金融股)创办人已故丹斯里郑鸿标博士遗留下来的股权,仍可在遵守金融服务法令下,按照遗嘱安排分配。 国家银行在回应《南洋商报》有关股权分配问题时,作出如此回应。 国行说:“是否能够遵守2013年金融服务法令第92条文,将取决于遗产分配的安排。” 执业律师许文思对此解读道,这意味着郑鸿标的持股,仍可以按照遗嘱分配给子女或其他个体继承人,只要每个个体持股不超过10%。 他举例指,若有关股权平分予郑鸿标4名子女,即每人获得约6%股权,这将是符合2013年金融服务法令的。 “当然,最终还要取决于他的遗嘱。” 本周一逝世的郑鸿标,他原本持有大众银行约23%股权,总值约200亿令吉。 3银行家获豁免 根据金融服务法令第92条文,个人不能持有银行超过10%股权,除非基于“祖父条款”(Grandfather Rule)而获得豁免,即在2013年6月前就已持股10%以上者,能够获得豁免。 目前,共有3名银行家获得“祖父条款”豁免,包括郑鸿标,以及大马银行(AMBANK,1015,主板金融股)创办人兼前主席丹斯里阿兹曼哈欣,及丰隆银行(HLBANK,5819,主板金融股)主席丹斯里郭令灿。 国行在回应本报询问时,也重申国行一贯的立场,即“祖父条款”不可转让予继承人。 “根据金融服务法,任何个体不得持有任何持牌金融机构超过10%股份。” “在金融服务法颁布之前,就拥有超过10%股份顶限的个人豁免权,是不可转让的。”
如何把负净资产转为正?

如何把负净资产转为正? 古往今来,有多少人能用现金买车买房?有多少人是通过个人贷款和信用卡来缓冲个人现金流问题?就连刚步入社会的毕业生也背负助学贷款。可想而知,今天只要踏出家门,除了小孩,几乎每一个人都有债务在身。若债务比资产多,那就会造成负净资产的情况。 一天吃午饭时,我无意听见邻桌谈起房贷和信用卡债。其中一位问:“如果一天不在了,其实这些(债)还要不要还的?” 一个女生不太确定的回答道:“都死了,应该是不用吧?”另一个比较年长的则马上答道:“哪里不用?要还的,用遗产还。” 女生继续问:“是吗?如果遗产不够还呢?” 您是否也想过这个问题?虽然债务不直接影响家人,但债权人可以通过遗产要求偿还尾数。所以遗嘱会有一个条款是:“我的遗嘱执行人/受托人将持有构成我财产的任何款项来偿还我的债务 (My Executor/Trustee shall hold any monies forming part of my estate to pay my debts)。” 遗产规划和人寿保险是可以结合使用,将负净资产转为正资产的方法。如果规划得当,家人将不再面临没有足够遗产还债的问题。同时,还有余钱可支付葬礼费、遗产管理费,提供长期的经济支持。 别留债给家人 例如,陈先生去世时,留下了50万令吉的资产和80万令吉的债务。以这个情况来看,即使用全部资产来还债,仍有30万令吉的债务未还清。这就是留债的常见情况。但是,若陈先生在规划遗产时结合人寿保险,以最低成本为家人提供100万令吉的流动资金,其家人就能偿还所有债务,顺利继承50万令吉的资产和一些钱作为生活费。 人寿保险也能解决未来因遗产拥有过多受益人而产生的财产冲突问题。例如,李先生拥有一间双层排屋,房子受益人是5个孩子。表面上看是很公平,根本不会有不公平的争论。但试想一下,之后2个孩子想卖,3个孩子不想卖,那该卖或不该卖?假设这5个孩子又通过各自的遗嘱把自己的份额公平分配给孩子,原本就不是很大的蛋糕,越切越小块,以后会不会出现更多问题?如果你是受益人,您更愿意继承房子或是现金?李先生可先和孩子商量,看看哪个孩子愿意继承房子,其余4个孩子则获得保单的身故赔偿金。若5个孩子都已成家立业,李先生也可以考虑把房子卖了,5个孩子平均获得卖房价格。这将能解决许多在未来会产生意见分歧的问题。 人寿保险也可以与信托一起使用。对于有未成年子女、特殊需要儿童或老年父母尤其有帮助,以提供长期的经济支持。例如,有一位任职教师的母亲。她有一个特殊孩子,需要长期治疗。目前的治疗都是因为现在的工作,孩子才能获得免费治疗的福利。这位母亲担心万一自己离世后,家里无力支付孩子的医药费,担心没人能一直照顾孩子。在这种情况下,通过人寿保险为设立好的信托提供资金,在受托人的监督下为特殊儿童持有资金,照顾孩子的生活和医疗费用,将能解决母亲的后顾之忧。 储蓄和投资都有助于减少债务。然而,在大多数情况下,资产不足以还清所有债务。因此,在进行遗产规划时,了解自己所拥有的资产和债务情况非常重要,以制定适合自己的遗产规划方案,免留债,增加爱人的经济负担。
为什么成立私人基金会?

为什么成立私人基金会? 遗嘱和信托都是大家广泛知道的财富传承工具。事实上,有一个鲜为人知但却非常受高净值人士热衷的遗产规划和财富管理工具——私人基金会。纳闽是在亚洲唯一拥有完善的基金法令的司法辖区。纳闽岛基金会遵照2010年颁布的《纳闽岛基金会法案》,允许创办人以慈善或非慈善目的注册一个单独的法律实体来进行财富继承和管理。 私人基金会类似于公司和信托的结合。与一般公司不同的是,私人基金会没有股东,理事会成员就好像公司的董事会可以对资产进行决策和管理。与一般信托不同的是,基金会创办人无需把财产委托给委托人,可持续保留对资产100%的控制与管理权力。因此,许多高净值人士通过成立私人基金会,逐渐将海内外的资产,如股票、房产、艺术品等,转入基金会里,以达到财富保障和传承的目的。 纳闽岛基金会的典型架构: 其它特点及优势 可存在固定或永久期限 可以随时迁册至其它辖区 可根据情况随时自由调整 高度保密,公众无法访问任何信息 初始创建纳闽私人基金会只需1美元 比起信托,管理基金会的费用相对较低 受益人对基金会资产没有法律或受益人拥有权 转移入基金会的资产在2年后不能提出法律索赔 受益人可以是个人或公司,创办人也可以是受益人 投资控股收入的非贸易活动是免税的,贸易收入征税3% 可通过章程设计基金会的结构、管理方式、持有的资产类型和受益人 遗嘱,信托和私人基金会的对比 遗嘱 信托 纳闽私人基金会 遗产认证程序 需要 不需要 不需要 保密性 公开 保密 保密 管理费 根据遗产总值 (若信托公司是执行人) 根据资产价值 固定 债权人保护 无 5年后 (不可撤销信托) 2年后 李氏夫妇有一子一女。他们注册一间私人有限公司作为投资控股公司持有房产和股份,并将公司大部分的股份转给孩子,作为财富传承的方案。李先生后来因病去世了。这时女儿想卖掉自己的股份,帮助她的丈夫度过生意上的困难。女儿拒绝把股份卖给自己的哥哥,因为外面有人以更高价格购买。女儿的股份最终卖给了第三方。没过多久,儿子的婚姻陷入危机,他的妻子成功索取他在公司一半的股份。李先生离世后,他一生所积累的财富并不如他预期的方式留给子女,而是流入到外人之手。 同样的情况,但刘氏夫妇采纳了另一个方法。他们知道孩子对生意不感兴趣,经过几次讨论后,他们决定成立纳闽私人基金会,将房产和股份转进了基金会。两人作为基金会的创始人,仍然完全控制基金会里的资产。他们把自己和子女作为基金会的受益人,并制定了基金会的章程和文章。通过成立这个基金会,刘氏夫妇成功地保护了他们的股份不受稀释、收入能持续增加、为基金会成立的目的提供资金,例如子女的福利,孙辈的教育和慈善。 人往往用尽一生忙忙碌碌,注重财富积累多过财富传承。正所谓“百年累之,一朝毁之”,倘若一时的不注重,一生的劳动成果瞬间被毁掉,是多么令人惋惜的事?如果财富可以成功被传承,得以善用,以及达到当初积累财富的目的,这会不会为您带来更具有意义的人生,值得您这一生的付出呢?
执业财务规划师也会做遗产规划?

执业财务规划师也会做遗产规划? 很多人不晓得,只是立好一份遗嘱往往是不足够的。因为若规划不周全,各种问题都会迎面而来,如税务问题、遗产不足以偿清债务、家人没钱申请遗产分配程序、没有时间处理等问题。一些细节没有好好规划,导致一部分人产生“立遗嘱没有用的啦,也是拿不到,问题多多”的错误认知。在这期的文章,我将简单的讲解什么是遗产规划,以及为什么有些人会通过执业财务规划师来制定他们的遗产计划。 遗产规划不仅仅是写一份遗嘱,列出所有资产并指定执行人、监护人和受益人。遗产规划是一个非常详细的过程,它会考虑很多方面并从中规划出详细的计划。一份完善的遗产计划会涉及财务规划、税务规划、保险规划、继任规划、考虑家庭关系以及一个人想实现的目标。因此,在做完整的遗产规划时需要考虑许多问题。这些问题最终会影响您需要准备那些遗产规划文件和工具。其中一些问题是:- 如果您生病了怎么办?会影响您想留给家人的资产吗? 如果您有未还清的贷款,如房贷和车贷怎么办?有足够的流动资产来偿还吗? 如果您因事故不再能够为自己做出决定怎么办?谁有权代表您做出财务或非财务决定? 您有诚实的申报所得税吗?有可能被税收局相中并开始追究回以前漏报的税吗? 您是否与生意合作伙伴有签订协议和继任计划?家属有兴趣或有能力经营您的生意吗? 您的受益人是否缺乏管理财产的能力?有可能把财产花在非必要的产品上或被其他人诈骗吗? 提供全面理财规划 执业财务规划师是一名提供全面理财规划的专业人士,能够更全面的为您进行分析并制定计划和策略以满足您的需求和目标。一些人通过执业财务规划师制定遗产计划的3个主要原因是:- 具备财务规划所需的知识和技能财务规划师会提出许多问题,以更好地了解您的财务状况、目标、资产和债务。这将帮助您制定一个可靠、彻底和详细的遗产计划。 提供最符合您利益的建议财务规划师会以您为出发点,不偏袒任何遗嘱与信托公司,根据您的情况和需求提供建议,并向您解释每项选择的利弊和费用。这可确保您做出最符合自己意愿的决定。 最先了解您婚姻和财务状况的人 财务规划师将始终是那位知道您的婚姻状况、是否开设了新账户和购买了新资产的人。因此,在必要时,会建议您更新遗产规划文件。这可确保您的遗产规划文件持续反映您最新的意愿。 一个完善的遗产计划,价值在于您可以避免家人被迫用遗产清偿您留下的债务、有足够的资金来支付债务、法律费用、遗产管理费用和税务、避免因各种原因而延迟处理遗产、避免家庭纠纷、帮助您所爱的人能快速无阻的继承遗产、维持已习惯的生活方式,以及实现您未完成的心愿。因此,全面性的建议至关重要,而只有了解您的个人、家庭和财务状况,您才能获取更适合您的方案建议。最后,通过执业财务规划师完成您的遗产规划是否合适,是见仁见智。因为每一种职业都有其各自的专业价值,帮助需要的群体发现,分析和解决问题。
留遗产也要免麻烦 立遗嘱全靠责任心

(八打灵再也27日讯)执业财务规划师陈淳欣表示,她发现一个人立遗嘱与他的财产多少没有多大的关系,而是要看有关人士有没有责任心。
她说,一个人立遗嘱与其对遗嘱的态度有很大的关系。
“我们做规划也不仅仅是做规划而已,因为我们人的一生累积的不仅是财富,而是爱和责任。”